电商平台商家需要缴哪些税?享受哪些优惠政策?

电商征税要动真格了。

 

日前,国家税务总局发布《2020年电子商务税收数据分析应用升级完善和运行维护项目》的中标公告。公告表示,中标公司将在未来6个月内完成对国家电商税收数据分析的升级完善工作。

电商平台商家需要缴哪些税?享受哪些优惠政策?

这也意味着,升级完成后,国家将正式开启对电商税收的严查工作。



电商平台商家需要缴哪些税

享受哪些优惠政策


很多人好奇电商平台商家需要缴哪些税呢?实际上,电商平台商家所缴纳的税与普通商家并没有太大的差别。


《中华人民共和国电子商务法》于2019年1月1日开始实施,关于电商平台小规模纳税人需要交纳的税,大致有以下几点:

1、增值税=商品销售收入(不含税)*3%(小规模纳税人,月报)
2、应纳城建税=应纳增值税*7%(月报)
3、应纳教育费附加=应纳增值税*3%(月报)
4、个人所得税(月报);实行代扣代缴,不管工资薪金是否超过5000元都要实行全员全额申报
5、企业所得税=利润总额*税率25%


乍一看好像要交很多税?

但也别太担心,国家对于电商特别是跨境电商的扶持力度还是很大的,电商行业不仅带动了经济的发展,还解决了大量失业人员的再就业问题,国家出台了一系列针对小微企业的税收优惠政策,而这些优惠政策对于电商行业来说无疑是个好消息。


税收优惠政策



01 增值税

小规模纳税人季度销售额小于30万元的,免交增值税,也就是将增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。


在原有的税法规定中,为了扶持小微企业,每季度销售额不足9万元的部分是免交增值税的,而超过9万元需要全额征税。如今,小规模纳税人增值税起征点由月销售额3万元提高到10万元。


举个例子:

假设某企业的季度销售额为30万元,那么在享受优惠政策以后,这一部分销售额是免征增值税的。而在享受优惠政策以前,则需要缴纳每季度30万/1.03*0.03=8738元,每年就需要缴纳234951元的增值税税款。


02 附加税费

财税【2019】13号文中规定,各地人民政府可根据本地区实际情况,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加等附加税费。


目大多数规模纳税人都在享受地方政府给予的附加税减半征收的税收优惠政策。


03 企业所得税

企业所得税针对小型微利企业,其年应纳税所得额不超过100万元、100万元到300万元的部分,分别减按25%、50%计入应纳税所得额,然后再按20%缴纳企业所得税。


同样我们以某企业季度销售额30万元为例,假设一年的成本费用为20万元,那么该企业年盈利额为100万元。


享受优惠政策前需要缴纳:

100*20%=20万元。


享受优惠政策后则需要缴纳:

100*25%*20%=5万元


不论是增值税、附加税费还是企业所得税,优惠力度还是非常大的。依法纳税,企业要提高纳税意识,做好企业自查,这才是真正的长远发展之道。想要给自己降负的企业,可以积极了解各种税收优惠政策,合法合规的为企业节税。





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